香港以稅務優惠吸引家族辦公室 新加坡監管收緊後申請料減

受惠於港府推出的稅務寬減等便利措施，香港有望奪回部分家族辦公室業務，反觀新加坡在經歷史上最大金額的洗錢案後，預計將進一步加強對私人銀行業的監管。

大型家族辦公室或更青睞香港稅務優惠

香港的稅務優惠有望吸引超高淨值人士在港設立單一家族辦公室。相比之下，新加坡對較大規模家族辦公室享受稅務優惠所需的本地運營支出和專業投資人員數量都要求較嚴格。2022-2023納稅年度，單一家族辦公室在港管理資本超過2.4億港元的家族投資控股實體可獲豁免利得稅。香港政府在2022年施政報告中定下目標，在2025年年底前協助最少200間家族辦公室在港設立或擴展業務。

香港政府亦計劃在2024年年中前推出新的資本投資入境計劃，吸引投資額超過3,000萬港元的合資格投資者。

香港有望收復失地

新加坡和香港同為亞洲主要的金融中心。對於東南亞地區的超高淨值人士以及對香港受北京方面影響保持警惕的人士而言，新加坡可能較具優勢。然而，香港的資產管理行業規模、跨境理財資源、企業和個人整體稅負較低、IPO和私募股權市場較大、金融基建成熟，以及與內地資本市場互聯互通和地理鄰近度方面都較勝一籌。監管機構資料顯示，截至2022年年底，香港私人銀行業管理的資產中有17%（1.5萬億港元）來自家族辦公室和私人信託。新加坡則未披露該地家族辦公室的資產管理規模。

新加坡的家族辦公室申請料將放緩

新加坡史上最大規模的洗錢案曝光，涉及逾30億新加坡元，此後監管機構將加強監管，在新加坡設立家族辦公室的數量料將減少。據報申請單一家族辦公室稅務優惠的處理時間已飆升至18個月。

近年，新加坡家族辦公室的數量從2020年的400家激增至2022年的1,100家，其中以規模較小的基金為主。為提升業界的業績表現和專業水平，新加坡金融管理局早前已透過提高資本和人才聘用的最低要求，並收緊新設家族辦公室的稅務優惠規定。

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