【扣稅年金】年金唔係老人專利!稅季殺到如何善用扣稅年金?

【扣稅年金】年金唔係老人專利!稅季殺到如何善用扣稅年金?

Investment
ByAC on 02 May 2020 Senior Editor

新冠肺炎疫情蔓延全球,環球金融市場受挫,滙控 (5.HK)可以除淨後不派息,煤氣(3.HK)可以減一半紅股,連有錢賺就必定要派息的REITs股價都節節下跌,投資債市又怕負利率同債務危機,60歲以上人士尚可以買政府牽頭的香港年金計劃(公共年金),60歲以下人士又可以投資甚麼產品才可以保證有回報?原來香港有一種投資叫「延期年金」,最年輕由18歲起已經可以投保,為鼓勵市民提早準備退休生活,政府甚至推出推稅務優惠,投保受保監局認可的「合資格延期年金保單」(簡稱QDAP),每個課稅年度最多還可以有6萬元扣稅額!

事實上,年金是一種長期保險產品,分為即期年金和延期年金兩類,兩者的目的都是將投保人的供款轉化為穩定的現金收入。即期年金沒有累積期,投保人需要一次過繳付保費,然後可以即時開始每月領取年金收入。延期年金設有累積期,投保人可以選擇一筆過或分期繳付保費,資金可以在特定累積期內積存生息及繼續投資,再一段時期後才開始領取年金收入。

即期年金較適合退休人士,因為他們通常擁有一筆累積多年的儲蓄,但退休後不會每個月均有收入供保費,因此較適合一筆過交保費。由政府牽頭的香港年金計劃(公共年金)就是即期年金。於今年起,最低投保年齡由65歲下調至60歲,保費金額介乎5萬元至300萬元,年金派發期直至終老。

而未退休的人士因為每月有薪金收入可以供保費,因此可以投保延期年金,待退休後才提取年金,享受複息的威力。為了鼓勵市民對退休生活提早準備,政府甚至推出推稅務優惠,投保受保監局認可的「合資格延期年金保單」(簡稱QDAP),每課稅年度最多可有6萬元扣稅額,以2018/19課稅年度最高的稅率(即17%)計算,每年最多可以節省10,200元稅款!

延期年金產品保費要扣稅,就要符合保監局發出的指引,包括:
* 保費總額最少為18萬元,供款期最少5年
* 年金領取期最短為10年
* 年金領取人須年屆50歲或以上才可領取年金
* 須披露產品的內部回報率,以供客戶評估和比較
* 清楚列明年金的保證金額和非保證金額
* 附加保障 (例如危疾保障、住院現金等)的保費須與合資格延期年金的保費清楚分開

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要選擇適合自己的延期年金,投保人最應該關注的不是扣稅額有多少,而是要清楚了解該延期年金的內部回報率(IRR,Internal Rate of Return)、應付保費、年金收入和派發年期。並要清楚知道若提早退保,或會引致大額財務損失,因此投保人要考慮自己的流動資金需要,清楚計算每月可以負擔的供款。

合資格延期年金保單(截至4月29日,資料以產品官網為準)

合資格延期年金保單

產品網頁

投保年齡

AIA延期年金計劃

https://www.aia.com.hk/zh-hk/our-products/retirement-income/aia-deferred-annuity-plan.html

18-60

「賞生活」延期年金計劃

沒有提供

沒有提供

「賞豐盛」延期年金計劃

https://axa.com.hk/zh/income-enrich-deferred-annuity-plan

18-40

「智優悠」延期年金保險計劃

https://www.hkbea.com/insurance/index.html?lang=chi&page=productwiseretire

40-75

中銀人壽延期年金計劃(固定年期)

https://www.boclife.com.hk/tc/product/boc-life-deferred-annuity-fixed-term.html

40-75

中銀人壽延期年金計劃(終身)

https://www.boclife.com.hk/tc/product/boc-life-deferred-annuity-lifetime.html

18-55

優暇人生延期年金計劃

https://www.chinalife.com.hk/zh-hk/products/insurance/graceful-life-deferred-annuity-plan

18-55

優悠人生延期年金計劃

https://www.chinalife.com.hk/zh-hk/products/insurance/joyous-life-deferred-annuity-plan

42-75

太平賦裕延期年金計劃

https://tplhk.cntaiping.com/product/1395.html

45-75

安達靈「活」延期年金計劃

https://www.chubb.com/hk-zh/personal/chubb-flexiliving-deferred-annuity-plan.aspx

40-60

「裕享」延期年金計劃

https://www.ftlife.com.hk/tc/products/life-insurance/savings/prosperous-deferred-annuity-plan.html

30-70

年月逸延期年金計劃

https://www.fwd.com.hk/tc/save/journey-deferred-annuity-plan

19-76

稅悅保延期年金

https://www.generali.com.hk/ZH_HK/what-we-do/for-individuals/life-insurance/LionHarvest

18-75

「晉盛」延期年金人壽保險計劃 

https://www.hangseng.com/zh-hk/personal/insurance-mpf/retirement-wealth-education/fortunelife-deferred-annuity/

30-75

「樂享休悠II」延期年金計劃

http://www.hklife.com.hk/tc/products/personal-insurance/retirement-plan/retire-at-ease-ii-deferred-annuity-plan/index.html

45-70

滙豐盈達延期年金計劃

https://www.hsbc.com.hk/content/dam/hsbc/hk/docs/insurance/life/early-income-deferred-annuity/2020-jan-the-policy.pdf

46-70

滙豐聚富入息延期年金計劃

https://www.hsbc.com.hk/content/dam/hsbc/hk/docs/insurance/life/income-goal-deferred-annuity-plan/2020-feb-the-policy-plan-2.pdf

26-65

歲稅樂享延期年金

https://www.manulife.com.hk/zh-hk/individual/products/save/savings/manuleisure-deferred-annuity.html

18-65

保誠「雋逸人生」延期年金計劃

https://www.prudential.com.hk/scws/pages/tc/products/individual-life-insurance/retirement-insurance/pruretirement-deferred-annuity-plan/index.html

26-70

豐碩延期年金計劃

https://www.sunlife.com.hk/HK/Insurance/Savings+and+life/Foresight+Deferred+Annuity+Plan+video?vgnLocale=zh_TW&WT.mc_id=zh-hk:web:third_party:ia:qdap:organic:

18-65

黃金稅悅延期年金計劃

https://www.tahoelife.com.hk/tl/tc/products/annuity/shining-years-deferred-annuity-plan/

40-70

「存」為未來(精選)延期年金計劃

https://www.wli.com.hk/tc/personalinsurance/Well_Enjoy_Deferred_Annuity_Plan_-_Select/Feature

45-60

萬通延期年金

https://corp.yflife.com/tc/Individual/Retire/My-Deferred-Annuity

20-70

Text by BusinessFocus Editorial

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