中國稅局追魂SMS查跨境炒股 內地千萬富豪有難 被揭在港炒股涉逃稅

內地富人近年流行「偷運」資金來港買股、買保險，買樓，既可逃稅又可轉移資產，但他們或者快將「大難臨頭」？據報道，中國稅務總局近月大舉出手，透過香港券商經「共同匯報準則（CRS）」間接呈交的內地客人資料，向一批在香港股票戶口擁逾100萬美元資產的內地人發出「奪命追魂SMS」。該SMS（短訊）要求對方補充過去3年的境外投資收益及補交拖欠的稅款。其中內地人藉港股收取的股息，必須補交2成欠稅；有傳在港買賣港股美股若獲巨利，亦有可能要補交所得稅，惹來議論紛紛。

據悉，風波令不少內地富豪人心惶惶，故在港開戶口炒股「斷正」之後，已即時補繳稅款，理由是不想風波擴大。因為補交稅款事小，但一旦被內地當局認真追究自己當地逾千萬港元巨款如何能由內地非法運出香港，又或是要調查內地富人在香港有無其他隱藏投資如物業或巨額投資保險的話，後果不堪設想，因為非法走資可以判監。

事件在微博亦成為熱話，雖然有人認為這些內地內逃稅被罰是「活該」，但對於於盛傳若內地人在香港券商戶口炒美股港股獲巨利，有可能要補繳2成或以上的所得稅，不少股民都不認同。因不少都指出買股「有賺有蝕」，內地當局如何定義哪些是要繳稅的獲利股票交易？舉例說，若今日賣港股美股賺了錢需要向內地繳稅，那麼明天賣股蝕了錢，又可否扣回稅款？有意見認為，既然內地人買賣A股獲利一般不用繳稅，那麼買賣港股美股獲利要交稅，便不太公平。

今次風波，是緣於自今年3月起，不少富有的內地人於社交平台分享，指收到中國國家稅務總局名義發出的短訊，「提醒」及要求他們就2022年到2024年的其境外收益所得進行申報納稅，並提供查詢電話以及發出訊息的稅務分局名稱。

消息人士指出，有關訊息並非「亂發」，而是專向那些在香港券商已開設股票戶口並有100萬美元或以上資本的內地人發出的。在發出訊息之前，當局幾乎已確認這些人有境外投資股票，並有逃稅的嫌疑。事實上部分內地富人誤以為有關「追魂SMS」是詐騙短訊，一度沒有理會，未料不久便接獲真實的內地稅局職員來電，要求他們提供海外股票投資的收入及盈利，甚至被要求約談。

有稅務專家指出，內地當局追繳中國公民在香港及海外投資收益稅款，相信是依據全球稅務訊息交換機制CRS（Common Reporting Standard，共同申報準則）來進行。CRS機制旨在透過跨國金融機構的資訊共享，打擊跨境逃稅和避稅行為。目前全球已有120多個國家及地區實施CRS機制，包括香港、新加坡、歐洲等，但據悉並不包括美國。

CRS機制主要運作方式就是每個金融機構（包括券商），將非本國（地區）居民或企業的帳戶訊息上傳至本國（地區）的稅務機構，然後各國稅務機構進行信息互換，申報頻率大概是一年一次，以達到稅務監管的目的，打擊環球逃稅。而中國和香港均於2017年開始納入CRS。據悉，香港券商須申報的資料，包括客戶的個人資料、年末帳戶結餘或總價值、以及年度內已記入帳戶的入款項，包括股息、利息、賣出金額等，但不包括交易盈利和虧損數據。

值得注意的是，雖然以往只有100萬美元以上的帳戶會遭申報資料，但近年盛傳有關門檻可能會下調。這意味在不久將來，在香港券商戶口資產少於100萬美元的內地客戶，可能亦會「被申報」，令他們同樣面臨被中國內地稅局追稅。

那麼內地富人若在港買賣股票，究竟需補付甚麼稅款？據內媒報道，首先是若內地富人透過香港券商買入港股或美股而收取到股息，必須把股息的20%上繳，即是向內地交紅利稅（股息稅）。理由是現時內地人透過港股通合法買入港股之後，收股息時一樣要上繳20%的股息稅。

第二點亦是最爭議的，便是究竟內地人在港暗中炒賣港股美股獲利，是否要繳付由20%至45%不等的個人所得稅？內地媒體對此說法不一，暫仍有待當局澄清。

撇除買港股美股逃稅的問題，其實不少內地人亦同時非法把巨資由內地運來香港，以偷偷買樓，又或是以買保險為名，實際買入巨額的保險投資基金以避稅及轉移資金。但有香港證券界人士認為，若內地稅局利用CRS機制嚴查內地在港金融活動的話，恐怕有關行為最終亦會被揭發。故外界關注香港主要做內地人生意的券商股及保險股，收入及盈利日後會否受壓，最終影響股價。

Text by BusinessFocus Editorial

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